Succession extrajudiciaire : fonctionnement, conditions d'application et nouveautés de la Résolution CNJ 571 ?

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Après un décès, la famille doit identifier les biens, les dettes et les droits des successeurs. Lorsque les conditions sont remplies, la succession et le partage peuvent être formalisés dans un office notarial par acte public, sans porter toute la succession devant le tribunal. Cette alternative peut simplifier la procédure mais n'est pas nécessairement moins chère ni plus rapide.

Et, récemment, elle est devenue encore plus accessible : une résolution du CNJ a élargi les situations dans lesquelles l'office notarial peut régler une succession — y compris des cas qui auparavant ne pouvaient passer que par le tribunal. Dans ce guide, vous comprendrez ce qu'est la succession extrajudiciaire, quand elle s'applique, les étapes, et ce qui a changé avec cette évolution.

Qu'est-ce que la succession extrajudiciaire ?

La succession extrajudiciaire est l'identification des biens, droits et dettes du défunt et leur partage entre les héritiers, réalisée par acte public dans un office notarial — sans procédure judiciaire. Elle a été créée par la Loi 11.441/2007 et est désormais prévue à l'art. 610 du Code de procédure civile.

L'acte établi par le notaire est un titre valable pour transférer les biens : avec lui, les héritiers enregistrent les immeubles à leur nom au registre immobilier, transfèrent les véhicules au Detran et gèrent comptes et investissements auprès des banques — sans avoir besoin de la confirmation d'un juge. En pratique, c'est ce qui rend cette voie si agile.

Quelles sont les conditions pour faire la succession chez le notaire ?

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Les conditions traditionnelles de la voie extrajudiciaire sont :

• Capacité et représentation : identifiez toutes les parties et suivez les garanties de l'article 12-A lorsque des mineurs ou des personnes juridiquement incapables sont concernés.

• Consensus : tous doivent s'accorder sur le partage de la succession (aucun litige entre héritiers n'est admis).

• Avocat : la présence d'un avocat est obligatoire pour l'acte, assistant les parties.

• Dispositions relatives à l'ITCMD : la Résolution CNJ 695/2026 supprime la preuve préalable du paiement comme condition de l'acte, sans supprimer les obligations de déclaration et de paiement de l'impôt. L'acte doit consigner que les parties, conseillées par leurs avocats, connaissent leurs obligations. Sans paiement préalable, le notaire notifie le fisc dans les cinq jours ou le délai prévu par la législation fiscale. La Sefaz-SP maintient les exigences du droit de l'État ; une notification SIPET n'autorise pas à laisser l'impôt impayé.

• Certificats : acte de décès, documents des héritiers et du défunt, certificats des biens et certificats fiscaux.

Lorsqu'il existe un conflit entre héritiers, ou lorsque la loi l'exige (dans les situations que nous verrons), la voie devient la succession judiciaire. C'est pourquoi la première étape est toujours le diagnostic : vérifier si le cas remplit les conditions de l'office notarial.

Qu'est-ce qui a changé avec la Résolution CNJ 571/2024 ?

La Résolution CNJ 571/2024 a inséré dans la Résolution 35/2007 des conditions nationales spécifiques pour la succession notariale impliquant des testaments et des mineurs ou des personnes juridiquement incapables. Ces règles ne constituent pas une autorisation sans restriction fondée sur le seul accord.

• Avec un testament : l'article 12-B exige une autorisation judiciaire expresse pour un testament valide et efficace, par une décision définitive et non susceptible de recours dans la procédure d'ouverture et d'exécution, avec l'accord et l'assistance juridique. L'article 12-A s'applique aussi aux mineurs ou personnes juridiquement incapables. La reconnaissance d'un enfant ou une autre déclaration irrévocable exclut la voie notariale selon la règle ; toute invalidité ou inefficacité alléguée exige également une décision définitive.

• Avec des héritiers mineurs ou juridiquement incapables : l'article 12-A exige que leur part héréditaire ou conjugale soit une fraction indivise de chaque bien, sans aliénation de leurs biens ou droits. L'efficacité de l'acte exige un avis favorable du Ministère public. Une objection est renvoyée au tribunal compétent.

C'est un changement important, qui amène davantage de dossiers à l'office notarial et désengorge les tribunaux. Mais « pouvoir » le faire chez le notaire ne signifie pas que ce soit simple : ces cas exigent un traitement minutieux et l'évaluation d'un avocat, car les détails (type de testament, intérêts de la personne incapable) font la différence.

Comment cela fonctionne-t-il, étape par étape ?

La voie extrajudiciaire suit généralement cette séquence :

• 1. Réunir les documents : acte de décès, documents du défunt et des héritiers, acte de mariage, et documentation des biens (matrículas, relevés, documents des véhicules).

• 2. Mandat d'un avocat et vérification des conditions (consensus, capacité juridique, testament).

• 3. Partage et dispositions fiscales : séparer la part conjugale existante de l'héritage, calculer les droits de chacun et satisfaire aux obligations relatives à l'ITCMD. Un acte sans preuve préalable de paiement reste soumis à l'article 15 de la Résolution 35/2007 et aux exigences de l'État.

• 4. Établir l'acte : vérifier son contenu et organiser la signature des parties, personnellement ou par représentation valable, avec assistance juridique et les contrôles spéciaux éventuellement requis.

• 5. Transfert des biens : enregistrement des immeubles sur les matrículas, transfert des véhicules et déblocage des comptes, sur la base de l'acte.

Exemple pratique : la succession de la famille Andrade chez le notaire

Dans cet exemple hypothétique, M. Andrade laisse un appartement, une voiture, son épouse et deux enfants majeurs. Il n'y a pas de testament et tous s'accordent sur un partage selon leurs droits. Le régime matrimonial, l'origine des biens et les dettes doivent être vérifiés ; on ne peut pas présumer que la veuve hérite de la même part que chaque enfant.

Si elle est éligible, la famille peut choisir l'acte notarial, organiser la conformité fiscale et réaliser l'enregistrement ultérieur. L'accord et des documents complets aident le processus mais ne justifient ni une promesse d'achèvement en quelques semaines ni une économie particulière par rapport à la voie judiciaire. Cet exemple n'est pas un résultat réel du cabinet.

Les erreurs les plus fréquentes (et les plus coûteuses)

• Confondre les délais. L'article 611 du CPC accorde deux mois pour engager la succession judiciaire. La pénalité de São Paulo pour ouverture tardive compte 60 jours à partir du décès et peut atteindre 10 % de l'impôt, portés à 20 % après 180 jours (article 21, Loi 10.705/2000). La déclaration, le paiement et les éventuelles prorogations suivent des règles distinctes.

• Tenter l'office notarial en cas de litige. Sans consensus entre les héritiers, la voie est judiciaire ; insister sur le notaire ne fait que retarder le processus.

• Ignorer l'existence d'un testament. Même avec l'assouplissement du CNJ, le testament doit être traité correctement avant l'acte.

• Oublier les dettes du défunt. Les dettes sont payées jusqu'à concurrence de la valeur de l'héritage et doivent être prises en compte dans le partage.

• Omettre des biens. Les biens oubliés exigent un partage complémentaire ultérieur — travail supplémentaire et coût additionnel.

Checklist : pour une succession extrajudiciaire sans accroc

• Identifiez toutes les parties et vérifiez l'accord, la capacité et la représentation, avec les garanties spéciales requises pour les mineurs ou les personnes juridiquement incapables.

• Vérifiez l'existence d'un testament (recherche auprès de la CENSEC).

• Réunissez les certificats et documents du défunt, des héritiers et des biens.

• Planifiez la conformité de l'ITCMD et les délais. Un acte sans preuve préalable de paiement ne supprime pas les obligations fiscales ; l'échelonnement dépend de ses propres conditions d'éligibilité.

• Faites un relevé complet des biens et des dettes pour éviter un partage complémentaire.

• Faites appel à un avocat dès le départ (exigence légale et sécurité du partage).

Questions fréquentes sur la succession extrajudiciaire

Qu'est-ce que la succession extrajudiciaire ?

Elle identifie les biens, droits et dettes du défunt et formalise leur attribution ou leur partage par acte public, avec assistance juridique. L'acte ne requiert pas de confirmation judiciaire et permet l'enregistrement et le déblocage ultérieurs des biens. Certains cas exigent une démarche judiciaire préalable. Les coûts et la durée dépendent du cas.

Quelles sont les conditions pour faire la succession chez le notaire ?

Sont exigés : l'accord, un avocat ou un défenseur public, l'identification et la représentation correctes, ainsi que la documentation des parties et de la succession. Les testaments et les mineurs sont soumis aux articles 12-A et 12-B de la Résolution CNJ 35/2007. La Résolution 695/2026 supprime la preuve préalable du paiement de l'ITCMD comme condition de l'acte, sans éliminer les obligations fiscales de l'État.

La succession extrajudiciaire est-elle possible lorsqu'il existe un testament ?

Cela peut être possible en vertu de l'article 12-B. Un testament valide et efficace exige une autorisation judiciaire expresse, par une décision définitive et non susceptible de recours, dans la procédure d'ouverture et d'exécution, plus l'accord et l'assistance juridique. L'article 12-A s'applique aussi lorsque des mineurs ou des personnes juridiquement incapables sont concernés. La reconnaissance d'un enfant ou une autre déclaration irrévocable exclut la voie notariale selon la résolution.

Une succession avec un héritier mineur peut-elle être faite chez le notaire ?

Oui, sous réserve de l'article 12-A : la part héréditaire ou conjugale de l'héritier doit être une fraction indivise de chaque bien, sans aliénation de ses biens ou droits, et l'efficacité de l'acte dépend d'un avis favorable du Ministère public. Une objection renvoie l'affaire devant le tribunal. Affirmer simplement que le partage ne cause aucun préjudice ne suffit pas.

Où se fait la succession extrajudiciaire à São Paulo ?

Le notaire peut être librement choisi, sans les règles de compétence territoriale de la succession judiciaire, sous réserve des règles spécifiques aux actes électroniques. L'acte est ensuite présenté au registre immobilier compétent, aux banques et aux autres organismes. L'existence d'un testament doit être vérifiée ; les biens situés à l'étranger ne peuvent être inclus dans cet acte.

Quand consulter un avocat pour une succession extrajudiciaire ?

Demandez conseil dès le départ pour identifier les héritiers, les documents, les délais et l'éligibilité. Un avocat ou un défenseur public est obligatoire. Un conseil précoce aide à organiser la procédure mais ne garantit ni l'absence de pénalités ni une date d'achèvement fixe. L'acte peut exiger une rectification ou être contesté dans les cas permis par la loi.

Une alternative qui exige accord et évaluation juridique

La voie notariale peut convenir aux cas avec accord, documentation et respect des conditions. Les testaments et les mineurs exigent des contrôles supplémentaires ; les nouvelles règles sur l'ITCMD ne suppriment pas l'analyse fiscale. La pertinence dépend du cas, sans promesse de délai ni d'économies.

L'accord, la documentation et la protection des droits sont centraux. L'autorisation judiciaire, le contrôle du Ministère public et les obligations fiscales ou d'enregistrement ne peuvent être écartés du simple fait que la famille préfère un acte.

Chez Falchet e Marques Sociedade de Advogados, cabinet situé à São Paulo (Av. Paulista), nous conduisons les successions extrajudiciaires et judiciaires — de la collecte des documents et du calcul de l'ITCMD à l'établissement de l'acte et à l'enregistrement des biens. Si votre famille doit régler une succession, il vaut la peine de vérifier si le cas peut passer par la voie notariale.

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